報稅可以扣什麼？2025 節稅申報 vs 扣除額篇
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常見扣除額類型有哪些？
2025 報稅季來臨，該怎麼節稅你知道嗎？本篇由 YES97 借錢網整理了最新扣除額、抵稅清單與節稅技巧，讓你更好掌握所有報稅可扣項目。在台灣的綜合所得稅中，最基本的報稅扣除額包含下列幾大類：
- 標準扣除額：2025年個人12萬元，夫妻合報24萬元。
- 薪資所得扣除額：每人20萬元。
- 特別扣除額：如教育學費、儲蓄投資、保險費等，依照實際支出與上限扣除。
- 列舉扣除額：如房屋租金、醫療費用、捐贈支出等。
2025 報稅新增或調整的扣除項目
根據 財政部公告，2025 年報稅有以下幾點更新與往年不同：
- 幼兒學前特別扣除額提高至 12 萬元。
- 長照扣除額維持每人12萬元，但資格審查更嚴格。
- 房屋租金列舉扣除最高提升至 15 萬元。
抵稅項目與退稅範圍說明
除了扣除額，部分納稅人還可以享有抵稅項目，例如：
- 海外所得已課稅金額可抵稅（避免雙重課稅）
- 已繳納的股利稅可部分抵減綜所稅（依適用率而定）
符合資格者也可查詢是否有退稅資格，通常以薪資族、中低所得家庭最常見。
如何判斷自己能扣什麼？報稅小技巧
YES97 建議你可以：
- 先下載報稅軟體進行試算（使用自然人憑證或健保卡登入）
- 利用國稅局的「扣除額對照表」整理好可申報項目
- 比對「標準扣除」與「列舉扣除」，選擇有利方式
加碼說明：標準扣除 vs 列舉扣除怎麼選？
這是報稅新手最常感到困惑的一題：
- 標準扣除：免提供憑證，適合無太多費用可列舉者。
- 列舉扣除：可自行整理各項費用明細，若醫療、租屋支出較高可考慮。
兩者只能擇一，建議先跑試算看看哪個方式對你比較有利。
報稅節稅實用範例整理
- 租屋族可申報房屋租金列舉扣除（須提供租賃契約與繳款證明）
- 有撫養就讀大專院校子女者，可申報教育學費扣除
- 若你近年有捐款記錄（如捐助公益團體），也可申報列舉扣除
更多關於報稅抵扣名詞說明可參考 維基百科：所得稅
最後提醒你：2025年度的報稅期間為 2025年5月1日至5月31日，請務必於期限內完成報稅及繳稅，以免產生滯納金。
