2025 報稅怎麼報？退稅時間、報稅方式與常見問題

2025 報稅時間是什麼時候？

2025 年綜合所得稅的報稅時間為 2025 年 5 月 1 日至 5 月 31 日，共 1 個月時間。若逾期未申報，將可能面臨罰鍰或利息加計。

YES97 小提醒：建議於 5 月中前完成申報，以避免塞車與退稅延後。

誰需要報稅？有收入就要繳稅嗎？

哪些人必須報稅？

• 中華民國國民，前一年(2024)有所得者
• 在台居留超過 183 天之外籍人士

哪些情況可能免稅？

• 全年所得未達基本生活費
• 低收入戶、有身心障礙者扶養證明

很多人以為不用繳稅不用報稅？大錯特錯！就算最後計算結果不需繳稅，依然要依法申報，以便申請退稅與享有稅務記錄。

報稅方式有哪些？自然人憑證、健保卡差在哪？

目前可用報稅方式：

• 自然人憑證報稅（透過讀卡機登入）
• 健保卡＋註冊密碼報稅
• 行動身分識別（手機 App 驗證）
• 稅額試算直接回覆確認（若無修改）
• 人工紙本申報（逐漸退場）

差異比較

項目	自然人憑證	健保卡登入
需要卡片與讀卡機	✔️	✔️
可修改試算內容	✔️	✔️
可辦退稅查詢	✔️	✔️
操作便利度	中	高

更多說明可參考 財政部電子申報網站

怎麼知道要補稅還是退稅？試算這樣看

進入申報系統後，依照所得、扣除額、免稅額自動試算，出現以下三種情況：

• 退稅：預扣稅額 ＞ 應納稅額 → 可領回差額
• 補稅：預扣稅額 ＜ 應納稅額 → 須繳納差額
• 零稅差：兩者相等

常見退稅族群：

• 單身上班族（有薪資所得但扣除額較高）
• 有配偶或子女免稅額的家庭
• 有列報房貸利息、保險費等列舉扣除

退稅什麼時候會入帳？不同申報方式差很大

退稅入帳時間：

• 5月中前完成電子申報：預計 7 月底前撥款
• 紙本或延後申報者：可能延至 9 月甚至更晚

退稅金額將匯入指定帳戶，記得確認帳號正確，或可使用郵局領現。越早報，越早退；錯誤申報可能會影響退稅時程。YES97 提醒要記得提早申報喔。

報稅注意事項與節稅小技巧

• 善用標準扣除與列舉扣除比較擇優
• 查看有無符合扶養親屬條件（年滿 60 歲、身心障礙）
• 可列報的支出：保險費、房貸利息、租金支出、醫療費
• 夫妻報稅可選擇「分開或合併」計稅試算

建議可先使用報稅軟體模擬不同報法，選出最省稅結果再送出。

報稅期間詐騙最多，小心這些陷阱

每年報稅期間，詐騙案件明顯增加。常見騙術包括：

• 假冒國稅局簡訊，點連結索取帳戶資料
• 語音詐騙：「您有退稅未領」「補件未完成」
• 冒名客服或公務人員要求「退稅手續費」

財政部國稅局強調：不會主動打電話或傳訊息要求操作提款機，也不會收手續費。

避免受騙的最高原則就是只相信官方網站與報稅系統通知，避免個資外洩與財損，若有疑慮一定要查證後再做出行動。

常見報稅問題QA整理

Q1：沒收入還需要報稅嗎？

A：建議仍申報，確認免稅身分與享有退稅、租稅優惠。

Q2：租屋族可以抵稅嗎？

A：可列報「租金支出特別扣除額」，每人上限 12,000 元。

Q3：網路申報要繳健保費嗎？

A：報稅與健保繳費無直接關聯，但所得變動會影響下年度健保級距。

報稅不只是國民義務，更是財務盤點好時機。YES97 借錢網建議你：多一分了解，少一分損失。從申報到退稅，每個動作都關係荷包。